Ich betreibe Pixlwerk selbst als Kleinunternehmen nach Paragraf 19 Umsatzsteuergesetz, deshalb kenne ich die Fragen, die dabei rund um die eigene Website aufkommen, aus erster Hand, nicht nur aus der Theorie.
Die aktuellen Grenzen für 2026
Seit der Reform zum 1. Januar 2025 gelten diese Werte weiterhin auch für 2026: Der Umsatz im vorangegangenen Kalenderjahr darf 25.000 Euro nicht überschritten haben, und der tatsächliche Umsatz im laufenden Jahr darf 100.000 Euro nicht übersteigen. Wichtig dabei: Die 100.000-Euro-Grenze ist eine harte Grenze. Wird sie unterjährig überschritten, endet die Kleinunternehmerregelung sofort ab genau dem Umsatz, mit dem die Grenze gerissen wird, nicht erst zum Jahresende. Im Gründungsjahr ist allein die 25.000-Euro-Grenze maßgeblich, da es noch kein Vorjahr gibt.
Diese Angaben sind keine Steuerberatung. Bei Unsicherheiten, gerade wenn Sie sich der Grenze nähern, sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater oder Ihrer Steuerberaterin.
Was auf der Website konkret zu beachten ist
Nennen Sie auf Ihrer Website Preise, etwa in einem Shop oder auf einer Leistungsseite, dürfen Sie keine Umsatzsteuer ausweisen, weder als Prozentsatz noch als Betrag. Stattdessen gehört ein klarer Hinweis dazu, üblich ist eine Formulierung wie "Gemäß Paragraf 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet". Das verhindert, dass Kunden sich fragen, ob ein Fehler vorliegt, weil der gewohnte Steuerausweis fehlt.
Das Impressum bleibt trotzdem Pflicht
Ein weitverbreitetes Missverständnis: Als Kleinunternehmer bräuchte man kein vollständiges Impressum. Das stimmt nicht. Die Kleinunternehmerregelung betrifft ausschließlich die Umsatzsteuer, nicht die Impressumspflicht. Name, Anschrift und Kontaktmöglichkeit müssen genauso vollständig angegeben werden wie bei jedem anderen Unternehmen.
E-Rechnungen betreffen auch Kleinunternehmer
Auch als Kleinunternehmer müssen Sie inzwischen in der Lage sein, elektronische Rechnungen von anderen Unternehmen zu empfangen. Das betrifft zwar in erster Linie Ihre Buchhaltung und nicht direkt Ihre Website, ist aber ein Punkt, den viele Neugründer übersehen und der bei der Wahl Ihres Rechnungs- und Buchhaltungssystems mitgedacht werden sollte.
Was passiert, wenn Sie über die Grenze wachsen
Wächst Ihr Geschäft gut und Sie überschreiten die Grenzen, ist das grundsätzlich eine gute Nachricht, bedeutet aber auch, dass Sie Ihre Website anpassen müssen: Preise mit ausgewiesener Umsatzsteuer, ein geänderter Hinweistext, eventuell auch veränderte Kalkulationen, wenn Sie bisher Bruttopreise wie Nettopreise behandelt haben. Wer das frühzeitig mitdenkt, muss nicht in Eile alles auf einmal umstellen.
Mein eigener Umgang damit
Auf meiner eigenen Website weise ich diesen Hinweis konsequent bei allen Preisangaben aus, genau wie ich es meinen Kunden empfehle, die selbst als Kleinunternehmer starten. Wenn Sie mit mir über eine neue Website sprechen, kläre ich diesen Punkt von Anfang an mit, damit Sie sich um das Rechtliche keine Gedanken mehr machen müssen.
